Je zaak begint te draaien. De omzet stijgt. Er blijft eindelijk wat geld over op de rekening.

En dan komt vroeg of laat dé vraag:

“Moet ik geen BV oprichten?”

Een BV kan fiscaal en juridisch heel interessant zijn. Maar een vennootschap is geen magische belastingmachine waar je €100 insteekt en €100 privé weer uithaalt.

Was het maar zo simpel.

We zetten de belangrijkste voor- én nadelen van een BV voor je op een rijtje.

Eerst even: wat is een BV?

BV staat voor besloten vennootschap.

Het belangrijkste verschil met een eenmanszaak is dat een BV in principe een aparte rechtspersoon is.

Bij een eenmanszaak ben jij de onderneming.

Bij een BV heb je eigenlijk twee spelers:

jij 👋
en
je BV 🏢

En die scheiding heeft behoorlijk wat gevolgen.

Je BV heeft haar eigen inkomsten, kosten, bezittingen en schulden. Geld op de rekening van je BV is dus niet automatisch jouw privégeld.

Dat laatste zinnetje mag je gerust nog eens lezen.

Voordeel 1: je privévermogen is beter beschermd

Een belangrijk voordeel van een BV is de beperkte aansprakelijkheid.

In principe is het vermogen van de vennootschap afgescheiden van je privévermogen. Gaat het financieel mis met de onderneming, dan betekent dat dus niet automatisch dat schuldeisers aan je privéwoning of persoonlijke spaarrekening kunnen.

Maar “beperkte aansprakelijkheid” betekent niet “ik kan doen wat ik wil”.

Als bestuurder kun je in bepaalde omstandigheden nog steeds persoonlijk aansprakelijk worden gesteld. Denk bijvoorbeeld aan ernstige bestuursfouten, bepaalde fiscale of sociale schulden of een kennelijk ontoereikend aanvangsvermogen bij een faillissement kort na de oprichting.

Een BV is dus een stevige juridische jas.

Geen onzichtbaar krachtenveld.

Voordeel 2: de vennootschapsbelasting kan interessant zijn

Bij een eenmanszaak wordt je winst belast in de personenbelasting.

En die werkt met progressieve tarieven. Naarmate je belastbaar inkomen stijgt, kunnen delen van je inkomen in hogere belastingschijven terechtkomen.

Een BV betaalt daarentegen vennootschapsbelasting.

Het gewone tarief bedraagt momenteel 25%.

Kleine vennootschappen kunnen onder bepaalde voorwaarden genieten van het verlaagde tarief van 20% op de eerste €100.000 belastbare winst.

Dat klinkt natuurlijk een pak leuker dan de hoogste tarieven in de personenbelasting.

Maar…

Er is een belangrijke maar.

Geld in je BV is nog niet van jou

Stel dat je BV €50.000 winst maakt en daarop vennootschapsbelasting betaalt.

Dan staat de resterende winst daarna nog altijd…

in je BV.

Wil je dat geld privé gebruiken voor een vakantie, je hypotheek of die iets te dure barbecue waar je al drie maanden naar kijkt?

Dan moet het geld nog van je BV naar jou.

Dat kan bijvoorbeeld via:

  • een bezoldiging;
  • een dividend;
  • een terugbetaling van kosten;
  • bepaalde voordelen;
  • of andere wettelijk toegelaten technieken.

En elk van die manieren heeft zijn eigen fiscale spelregels.

Daarom is de vergelijking:

“BV = 20% belasting en eenmanszaak = 50% belasting”

veel te kort door de bocht.

De echte vraag is:

hoeveel geld heb je privé nodig en hoeveel kun je in je vennootschap laten zitten?

Dáár wordt het interessant.

Voordeel 3: je kunt je verloning slimmer samenstellen

Met een BV krijg je meer mogelijkheden om na te denken over hoe je jezelf vergoedt.

Je hoeft niet noodzakelijk alles als gewone bezoldiging uit te keren.

Afhankelijk van je situatie kun je bijvoorbeeld werken met een combinatie van:

bezoldiging + kostenvergoedingen + voordelen + pensioenopbouw + dividenden

Daarnaast kunnen onder de juiste voorwaarden systemen zoals VVPR-bis en de liquidatiereserve interessant zijn om winsten later uit de vennootschap te halen.

Een goede verloningsstrategie draait dus niet om één fiscale truc.

Het is een puzzel.

En wij boekhouders vinden dat soort puzzels verdacht leuk.

Voordeel 4: geld in de BV laten zitten

Dit is misschien wel één van de belangrijkste redenen waarom een BV interessant kan worden.

Heb je privé niet je volledige winst nodig?

Dan kun je een deel van de winst na belasting in de vennootschap laten zitten.

Dat geld kan de BV vervolgens gebruiken voor bijvoorbeeld:

  • nieuwe investeringen;
  • personeel;
  • software of materiaal;
  • een financiële buffer;
  • de verdere groei van de onderneming;
  • of bepaalde beleggingen en investeringen.

Bij een eenmanszaak wordt de winst in principe bij jou persoonlijk belast, ongeacht hoeveel geld je daadwerkelijk van je professionele rekening naar je privérekening overschrijft.

Dat verschil kan bij hogere winsten behoorlijk belangrijk worden.

Voordeel 5: continuïteit en structuur

Een BV bestaat juridisch los van jou.

Dat kan interessant zijn wanneer je later:

een zakenpartner wilt laten instappen, aandelen wilt overdragen, je onderneming wilt verkopen of een opvolging wilt regelen.

Je werkt immers met aandelen in een vennootschap.

Dat maakt een BV vaak een geschiktere structuur voor een onderneming die verder moet kunnen groeien dan enkel de persoon van de oprichter.

Maar… een BV heeft natuurlijk ook nadelen

Anders zou iedereen er eentje hebben.

En dan hadden wij bij Finsy wel héél veel werk.

Nadeel 1: een BV oprichten kost geld

Voor de oprichting van een BV moet je in principe langs de notaris.

Er moeten statuten worden opgesteld, er is een oprichtingsakte nodig en je moet vooraf een financieel plan maken.

Daarnaast zijn er publicatie- en andere oprichtingskosten.

Een eenmanszaak starten is doorgaans een stuk eenvoudiger en goedkoper.

Een BV oprichten doe je dus beter niet omdat iemand op café zei:

“Met een vennootschap betaal je bijna geen belastingen.”

Dat gesprek eindigt zelden met degelijk fiscaal advies.

Nadeel 2: meer administratie

Een BV brengt meer administratieve en boekhoudkundige verplichtingen mee.

Denk onder andere aan:

  • een volwaardige boekhouding;
  • een jaarrekening;
  • een jaarlijkse algemene vergadering;
  • vennootschapsbelasting;
  • juridische formaliteiten;
  • notulen en beslissingen;
  • publicatie van de jaarrekening wanneer dat verplicht is;
  • en het correct bijhouden van de vennootschapsrechtelijke administratie.

Kortom:

meer BV = meer papierwerk.

Gelukkig bestaat Finsy.

Subtiele reclame, we weten het.

Nadeel 3: je geld zit niet zomaar in je broekzak

Dit is waarschijnlijk één van de grootste mentale omschakelingen wanneer iemand van een eenmanszaak naar een BV gaat.

De bankrekening van je BV is niet je persoonlijke bankrekening.

Even €2.000 overschrijven naar privé omdat je een nieuwe televisie wilt kopen?

Dat moet boekhoudkundig en fiscaal een geldige reden hebben.

Een vennootschap vraagt daarom wat meer discipline.

Je moet duidelijk onderscheid maken tussen:

wat van jou is en wat van je BV is.

Nadeel 4: jaarlijks hogere vaste kosten

Meer administratie betekent doorgaans ook hogere kosten.

Denk aan:

  • boekhouding;
  • neerlegging van de jaarrekening;
  • juridische formaliteiten;
  • software;
  • bankkosten;
  • eventuele publicatiekosten;
  • en andere administratieve verplichtingen.

Bij een beperkte activiteit of lage winst kunnen die extra kosten zwaarder doorwegen dan het fiscale voordeel dat je met een BV probeert te behalen.

En dan ben je eigenlijk een vennootschap aan het onderhouden om… een vennootschap te onderhouden.

Niet ideaal.

Wanneer wordt een BV interessant?

En nu natuurlijk de vraag van één miljoen.

Vanaf hoeveel winst moet ik een BV oprichten?

Het vervelende antwoord:

dat hangt ervan af.

Er bestaat geen magische winstgrens waarbij vanaf €1 extra winst plots een BV uit de hemel komt vallen.

We kijken onder andere naar:

je winst, je privébehoeften, je gezinssituatie, andere inkomsten, investeringsplannen, risico’s van je activiteit, toekomstplannen en hoeveel geld je in de onderneming kunt laten zitten.

Iemand met €80.000 winst die bijna alles privé nodig heeft, kan in een heel andere situatie zitten dan iemand met dezelfde winst die jaarlijks €30.000 in de onderneming kan laten staan.

Daarom maken we liever een berekening dan een gok.

Eenmanszaak of BV?

Heel kort samengevat:

Een eenmanszaak is eenvoudig, goedkoop en flexibel. Zeker bij de start van een activiteit kan dat perfect zijn.

Een BV biedt meer mogelijkheden op het vlak van aansprakelijkheid, fiscaliteit, verloning, investeringen en groei, maar brengt ook meer kosten en verplichtingen mee.

De BV is dus niet automatisch de winnaar.

Het is vooral belangrijk dat de structuur past bij jouw onderneming.

Finsy-tip 💡

Kijk bij de keuze tussen een eenmanszaak en een BV niet alleen naar het belastingtarief.

Vraag jezelf vooral af:

Hoeveel winst maak ik?
Hoeveel heb ik privé nodig?
Hoeveel kan ik in mijn zaak laten?
Welke risico’s loop ik?
Wat wil ik de komende jaren met mijn onderneming doen?

Pas wanneer je die antwoorden naast elkaar legt, kun je een correcte vergelijking maken.

En soms is het antwoord:

“Ja, tijd voor een BV.”

Maar soms is het ook gewoon:

“Doe nog maar even verder zoals je bezig bent.”

Beide kunnen perfect de juiste keuze zijn.

Twijfel je tussen een eenmanszaak en een BV?

Laat ons dan niet gokken.

Bij Finsy bekijken we je cijfers en vergelijken we wat een eenmanszaak en een BV in jouw concrete situatie betekenen.

Geen verhalen over de neef van je buurman die “via zijn vennootschap bijna geen belastingen betaalt”.

Gewoon cijfers.

Jouw cijfers.

En daar kunnen we iets mee.