Je accountant vertelt je het goede nieuws: je vennootschap heeft €100.000 winst gemaakt.

Mooi.

Je opent enthousiast je bankrekening en ziet… €18.427.

🤨

Waar is die andere €81.573 naartoe?

Geen paniek. Er is waarschijnlijk geen mysterieuze geldput in je boekhouding. Winst en geld op je bankrekening zijn simpelweg twee verschillende dingen.

En dat verschil leggen we graag even uit.

Winst is niet hetzelfde als cash

Dit is misschien wel een van de belangrijkste dingen om te begrijpen als ondernemer.

Winst is boekhoudkundig het verschil tussen je opbrengsten en je kosten over een bepaalde periode.

Heel eenvoudig voorgesteld:

Opbrengsten – kosten = winst

Je banksaldo vertelt iets helemaal anders. Dat toont hoeveel geld er op dit moment effectief op je rekening staat.

En tussen die twee kan een behoorlijk groot verschil zitten.

1. Je hebt investeringen gedaan

Stel dat je vennootschap een nieuwe wagen koopt voor €50.000.

Er verdwijnt €50.000 van je bankrekening, maar boekhoudkundig komt die €50.000 meestal niet onmiddellijk volledig in je kosten terecht.

De wagen wordt over meerdere jaren afgeschreven.

Stel dat de jaarlijkse afschrijving €10.000 bedraagt. Dan heb je in dat jaar:

€50.000 minder op de bank, maar slechts €10.000 extra kosten.

Het verschil van €40.000 verlaagt je cashpositie dus wel, maar niet meteen je winst met hetzelfde bedrag.

Hetzelfde principe speelt bij andere investeringen zoals computers, machines, meubilair en bepaalde verbouwingen.

2. Je klanten moeten je nog betalen

Je hebt voor €20.000 gefactureerd in december.

Goed gewerkt.

Die €20.000 kan al meetellen als omzet en dus bijdragen aan je winst, terwijl je klant pas in januari of februari betaalt.

Op papier heb je de opbrengst dus al gerealiseerd.

Op je bankrekening? Nog niets te zien.

Hoe groter je openstaande klantenrekening, hoe groter het verschil tussen winst en beschikbare cash kan worden.

3. Je hebt schulden of leningen afbetaald

Een lening aflossen voelt absoluut als een kost. Iedere maand verdwijnt er immers geld van je rekening.

Boekhoudkundig ligt dat anders.

Een afbetaling bestaat doorgaans uit kapitaal en interest.

De interest is in principe een kost voor je vennootschap. De terugbetaling van het kapitaal niet: daarmee betaal je gewoon een bestaande schuld terug.

Stel dat je op een jaar €24.000 aan kapitaal terugbetaalt.

Dan is er €24.000 cash uit je vennootschap verdwenen, zonder dat je winst daardoor €24.000 lager wordt.

4. Je hebt geld opgenomen via je rekening-courant

Ook dit zien we regelmatig.

Je vennootschap draait goed en ondertussen betaal je privé-uitgaven met geld van de vennootschap of neem je bedragen op.

Dat geld verdwijnt van de bankrekening van je vennootschap.

Maar een privéopname is niet automatisch een beroepskost.

Het bedrag kan bijvoorbeeld op je rekening-courant terechtkomen. Je vennootschap heeft dan mogelijk een vordering op jou als bedrijfsleider.

Je banksaldo daalt, maar je winst niet noodzakelijk.

En wanneer die rekening-courant stevig begint op te lopen, verdient dat zeker aandacht.

5. Je hebt leveranciers van vorig jaar betaald

Ook het omgekeerde kan voorkomen.

Een kost werd vorig boekjaar al geboekt, maar de leverancier werd pas dit jaar betaald.

De kost heeft dan de winst van het vorige jaar beïnvloed, terwijl het geld pas nu van je rekening gaat.

Je huidige cash daalt dus zonder dat daar in hetzelfde boekjaar noodzakelijk een nieuwe kost tegenover staat.

6. Btw speelt mee op je bankrekening

Btw zorgt eveneens voor bewegingen die je winst en je banksaldo uit elkaar kunnen trekken.

Je ontvangt btw van klanten en betaalt btw aan leveranciers. Het saldo moet je uiteindelijk doorstorten aan de btw-administratie of krijg je terug.

Die ontvangen btw lijkt misschien even geld van je onderneming.

Maar eigenlijk parkeer je een deel ervan tijdelijk.

Een goed kwartaal achter de rug? Dan kan er dus een mooie som op je rekening staan waarvan een stuk eigenlijk al gereserveerd moet worden voor de btw-afrekening.

7. En dan komen de belastingen nog

Een mooie winst betekent meestal ook dat je rekening moet houden met vennootschapsbelasting.

Stel dat je boekhouding €100.000 winst toont. Dat betekent niet dat die volledige €100.000 vrij beschikbaar is om uit te geven.

Een gedeelte ervan zal mogelijk nog richting fiscus gaan.

Daarom kijken we bij Finsy liever niet alleen naar:

“Hoeveel winst maken we?”

Maar ook naar:

“Hoeveel geld houden we daarvan uiteindelijk over?”

Dat is voor een ondernemer vaak de veel interessantere vraag.

Een eenvoudig voorbeeld

Stel dat je vennootschap €100.000 winst maakt.

Tijdens het jaar gebeuren onder andere deze zaken:

  • je koopt een wagen en betaalt daarvoor €40.000;
  • klanten moeten je nog €15.000 betalen;
  • je lost €20.000 kapitaal af op een lening;
  • je neemt €10.000 privé op via rekening-courant.

Je kunt dan perfect een mooie boekhoudkundige winst hebben en tegelijk merken dat er verrassend weinig geld op je bankrekening staat.

Dat hoeft dus niet te betekenen dat je onderneming slecht draait.

Maar het betekent wél dat je naar je cashflow moet kijken.

Winst vertelt hoe je bedrijf presteert. Cash bepaalt wat je kunt doen.

Je kunt winst maken en toch betalingsproblemen krijgen.

Omgekeerd kun je tijdelijk veel geld op je rekening hebben terwijl je onderneming nauwelijks winst maakt.

Daarom zijn beide belangrijk.

Je winst vertelt iets over de rentabiliteit van je onderneming.

Je cashflow vertelt of je voldoende liquiditeiten hebt om lonen, leveranciers, belastingen, investeringen en jezelf te betalen.

Een gezonde onderneming heeft dus niet alleen aandacht voor winst, maar ook voor cash.

“Maar waar is mijn winst dan gebleven?”

Dat is eigenlijk een uitstekende vraag voor je accountant.

Niet alleen:

“Hoeveel winst heb ik gemaakt?”

Maar vooral:

“Kun je mij uitleggen waar die winst financieel naartoe is gegaan?”

Bij Finsy vinden we dat je als ondernemer niet door twintig pagina’s balans en resultatenrekening zou moeten ploeteren om dat te begrijpen.

We vertalen je cijfers liever naar normale mensentaal.

Wat heb je verdiend? Wat zit er nog bij klanten? Wat heb je geïnvesteerd? Welke schulden heb je afgebouwd? Wat moet er nog naar de fiscus? En vooral: hoeveel geld is er écht beschikbaar?

Want €100.000 winst klinkt leuk.

Maar weten wat je met die €100.000 hebt gedaan?

Dát is pas interessant.

Veel winst, maar geen idee waar je geld gebleven is?

Bij Finsy houden we niet alleen je boekhouding bij. We willen dat je ook begrijpt wat je cijfers betekenen.

Geen boekhoud-Chinees. Geen verrassingen. Wel een duidelijk zicht op je vennootschap en een vaste maandprijs.